можно ли вернуть налог за страхование жизни по ипотеке
За какую страховку можно получить налоговый вычет?
В прошлом году вы пополнили ряды страхователей? Часть уплаченной за полис премии можно вернуть, оформив в течение нынешнего года социальный налоговый вычет. Но не на любую страховку.
Возврат из бюджета
Налоговый вычет — это часть уплаченного в предыдущем году НДФЛ, которую можно вернуть, если у вас были некоторые виды расходов. В зависимости от них вычеты делятся на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Рассмотрим социальные налоговые вычеты, а именно те из них, которые связаны с покупкой страхового продукта.
Право вернуть часть потраченных на покупку страховки денег возникает, если вы застраховали жизнь. Причем не по полису рискового страхования, а приобрели именно продукт накопительного страхования жизни на пять лет и более. Либо полис добровольного пенсионного страхования или добровольного медицинского страхования.
Важный нюанс: страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик, ведь возврат будет производиться с уплаченного им подоходного налога. А выгодоприобретателем (то есть застрахованным лицом) может быть как он сам, так и его близкие родственники — супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные или под опекой). Так что оформить налоговый вычет на полис ДМС, приобретенный работодателем, не получится. Как и невозможно получить вычет по договорам страхования, оформленным при заключении потребительского или ипотечного кредита, потому что в этом случае выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.
Сколько можно вернуть
Налоговый вычет можно оформить, если вы официально трудоустроены и платили в предыдущем году подоходный налог по ставке 13%. Именно из этих денег и будет производиться возврат.
Вернуть получится не всю сумму уплаченных страховых взносов, а лишь ее часть. Какую — зависит от размера страховых взносов и уплаченного НДФЛ. Законом установлена только верхняя граница налогового вычета — 120 тыс. рублей.
Допустим, в 2020 году вы заработали 1 млн рублей, с которого уплатили НДФЛ в размере 13%, то есть 130 тыс. рублей. Но верхняя планка налогового вычета установлена на 120 тыс. рублей, то есть вернуть получится максимум 13% от 120 тыс. рублей, или 15,6 тыс. рублей. Не увеличится сумма возврата, и если вы потратили на страховку больше 120 тыс. рублей, по той же причине — из-за установленной верхней планки.
Еще один пример: в предыдущем году ваш доход составил 100 тыс. рублей, с которых вы уплатили 13 тыс. рублей подоходного налога, при этом на страховку вы потратили 120 тыс. рублей. В этом случае вы сможете претендовать на возврат только 13% от уплаченного вами НДФЛ.
Зависит сумма налогового вычета не только от суммы страховых взносов и уплаченного НДФЛ, но и от того, оформляете ли вы другие социальные вычеты. Причина в том, что вычет на страхование суммируется с ними (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). И в сумме он не должен превышать 15,6 тыс. рублей.
Какие нужны документы
Существует и еще одно важное условие: для того, чтобы вам вернули часть уплаченного налога, нужно представить подтверждающие расходы документы.
Для оформления социального налогового вычета потребуются:
— копия договора со страховой компанией (если в нем нет информации о наличии у страховщика лицензии, то к нему необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
— копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;
— копии документов, подтверждающих степень родства, если договор заключен в пользу родственников;
— справка от работодателя 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы;
— заявление на налоговый вычет;
Где оформить налоговый вычет
Способов, как оформить налоговый вычет, несколько. Можно обратиться к работодателю, и он уменьшит на сумму налогового вычета размер уплачиваемого за вас НДФЛ. Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой инспекции) можно до конца налогового периода, в котором производились платежи. Это плюс.
Но есть и минус — сначала придется подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую службу по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных вычетов. Ответ налоговая служба должна дать в течение 30 дней, после чего работодателю нужно будет представить подтверждение права на вычет и заявление на него.
Оформить вычет можно непосредственно в налоговой службе. Это возможно только по истечении года, в котором вносились страховые взносы и уплачивался НДФЛ. Подать документы можно лично в налоговой инспекции, а можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, что проще и удобнее. Правда, его придется зарегистрировать, если вы не сделали это ранее.
Оформление электронных документов много времени не займет. Если делать это не в первый месяц нового года, а ближе к весне, то в личный кабинет налогоплательщика уже подгрузится справка о доходах 2-НДФЛ за предыдущий год, то есть запрашивать ее у работодателя не потребуется. Нужно будет прикрепить договор со страховой компанией и платежные документы, отправить пакет документов в налоговую службу. К слову сказать, страховые компании теперь предлагают свою посильную помощь со сбором документов для оформления вычета и подсказывают, как его оформить.
Отправить документы в налоговую службу можно и традиционным почтовым сообщением, но для этого все договоры и справки придется собирать в бумажном варианте, что потребует немало усилий.
После того как вы отправите пакет документов, налоговая инспекция проведет камеральную проверку (то есть документарную), длительность которой не может превышать трех месяцев. По результатам примет решение и сообщит о нем. Затем в течение 30 дней можно ожидать перечисления денег на указанный налогоплательщиком банковский счет.
Страховка при получении ипотеки. Как компенсировать дополнительные расходы?
Из этой статьи вы узнаете, в каком случае можно получить возврат по договору страхования жизни и здоровья при заключении ипотеки. Кто может получить такую «компенсацию» и в каком размере.
Как сэкономить на страховании при ипотеке?
Страхование жизни предполагает, что в ряде случаев (инвалидности, получения тяжелых травм и заболеваний) застрахованное лицо будет получать страховые выплаты, которые можно направить на погашение ипотеки.
Для начала поясним, что в данной статье мы будем рассматривать только налоговый вычет. Налоговый вычет позволяет вам уменьшить сумму налога к уплате или компенсировать часть затрат путем возмещения из бюджета ранее уплаченного подоходного налога. То есть если вы оформите страховку при получении ипотеки (при определенных условиях, о которых мы поговорим ниже), то сможете вернуть часть денег.
Условия получения вычета
С 2021 года действуют поправки в Налоговом кодексе, которые скорректировали перечень доходов, заплатив налог с которых, можно получить вычет. Теперь в расчет входят:
Если вы планируете получать вычет за предыдущие периоды (годы), то вы можете включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13 % (за исключением дивидендов).
Если указанные условия выше выполняются, вы можете оформить вычет за оплаченную страховку, если:
Размер налогового вычета и возврата
Налоговый вычет по страхованию жизни при оформлении ипотеки относится к социальным налоговым вычетам, по которым есть определенный лимит вычета. Он равен 120 000 руб. в год. Это значит, что вернуть по страховке вы можете не более 15 600 руб. в год, если вы заплатили за нее больше 120 000 руб. Если ваши затраты составили меньшую сумму, то вы вернете 13 % от стоимости страховки.
Но обратите внимание, что указанный лимит в 120 000 руб. распространяется на все социальные вычеты (за исключением дорогостоящего лечения, благотворительности и обучения детей). То есть, например, если вы в один год заплатили за лечение зубов, онлайн-курсы для себя и дополнительно купили страховку, то вам нужно сложить все эти расходы и уже потом сравнивать их с лимитом, чтобы понимать, на какую сумму возврата вы можете рассчитывать.
Документы, необходимые для оформления возврата
Перечень документов для оформления вычета через ИФНС:
Все документы по списку выше вам нужно направить в налоговую инспекцию по месту вашей прописки (постоянной регистрации) и дождаться перечисления денег на банковский счет. Проверка и перечисление возврат займет не менее 4 месяцев.
Налоговый вычет за страховку по ипотеке
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. По сути это — компенсация расходов отдельных категорий граждан:
Возвратить НДФЛ по ст. 219 НК РФ можно при затратах на:
Налоговые льготы носят заявительный характер — для их получения граждане должны обратиться с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет с НДФЛ, к работодателю или в ФНС.
Возврат НДФЛ из бюджета осуществляется только в безналичной форме.
Налоговые вычеты за страховку при кредитовании
Как правило, банки выдают долгосрочные, крупные займы при условии оформления страховки (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексного продукта). Положен ли возврат налога за страхование при взятии кредита на покупку жилья?
Ст. 219 НК РФ (пп.4, п. 1) предусматривает возмещение налога физическим лицам-налогоплательщикам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:
Предельный размер вычета за налогооблагаемый период — 120000 руб., то есть, на эту сумму вы можете уменьшить базу налогообложения. К возврату за страхование жизни — 120000 х 13% = 15600 руб.
Например, за 12 месяцев вы заработали чистыми 800000 руб. Из этих денег уплатили НДФЛ 13% — 104000 руб., оплатили страховку ДСЖ — 60000 руб. Ваши расходы — в пределах установленной облагаемой базы. К возмещению — 60000х13%=7800 руб., которые вы сможете получать ежегодно, в период действия полиса.
Если при страховании жизни включены несколько рисков, налоговый вычет предоставляют только в части сумм, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности). Несчастные случаи, болезни, потерю имущества не компенсируют (разъяснение Минфина 11.07.2016 № 03-04-07/40502).
При ипотечном кредитовании кредиторы часто применяют для защиты рисков комплексное страхование — личное и имущественное. Если в страховке отдельной строкой не выделена сумма взносов по страхованию жизни и выгодоприобретателем в ипотечном полисе указан банк, вернуть налог не удастся (разъяснения Минфина 14.12.2016 № 03-04-07/74700).
Налоговые вычеты применяются только по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения, ДМС, и добровольного пенсионного страхования.
Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании
В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.
Возмещение налоговых платежей целесообразно оформлять по истечении налогового периода, в котором куплена страховка. Например, если вы купили полис страхования жизни в 2019 году, собирайте документ об оплате страховки и оформляйте вычет в 2020 году и в каждом последующем до окончания периода страхования.
Выберите, кому будете подавать заявление о возмещении — работодателю или ФНС по месту учета (постоянной/временной прописки).
Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.
Как рассчитать налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке на 9 лет c ежемесячными страховыми платежами 8000 руб.?
За год сумма выплат составит 8000 х 12 = 96000 руб.
Размер налога — 96000х13% = 12480 руб.
Размер вычета за 9 лет — 112320 руб.
Сумма расходов по страховке, лечению, обучению за год не может превышать 120000 руб. Если затраты окажутся больше, к вычету подлежат только 120000 руб., а с оставшейся суммы налог уплачивается в полном объеме.
Страховка по ипотеке оформлена в пользу банка. Можно ли получить возмещение НДФЛ?
Нет. Выгодоприобретателем должен быть сам заемщик или его родственники.
Срок давности для возврата налога по страхованию жизни?
Вы можете обратиться за возвратом в течение 3 лет со дня покупки полиса.
Как получить налоговый вычет по страхованию?
Граждане, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ), при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации имеют право на получение социальных налоговых вычетов. С 2014 года к таким вычетам относятся затраты на договоры добровольного страхования.
Какое страхование обеспечивает вычет?
Пунктом 4 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено получение социального вычета за уплаченные страховые взносы по следующим видам страхования:
При добровольном медицинском страховании и страховании жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А выгодоприобретателем (застрахованным лицом) может быть он сам, а также близкие родственники – муж/жена, родители, дети – родные, усыновленные, под опекой. Таким образом, невозможно получение вычетов по договорам страхования, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, в случае, когда выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.
Сумма, которую можно получить в качестве вычета
Как оформляется налоговый вычет?
В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:
Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.
Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:
Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:
Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.
Как правильно получить налоговый вычет на страхование
Когда вы делаете пенсионные взносы или взносы на страхование жизни, помните, что по ним вы можете получить налоговый вычет. Как это сделать? А вот как.
Что такое налоговый вычет на страхование?
Это возможность вернуть часть расходов по договорам пенсионного обеспечения, страхования или по договорам добровольного страхования жизни. Сумма вычета — установленная Налоговым кодексом максимальная сумма расходов, с которой вам вернется 13% налога.
Какие договоры попадают под налоговый вычет в области страхования?
Вычет можно получить по договорам:
Вычет по договорам добровольного страхования жизни можно получить, если они заключаются на срок не менее пяти лет.
Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, — 120 тыс. рублей. Таким образом, максимально возместить можно 15,6 тыс. рублей.
Какие документы нужно подготовить для получения вычета?
Для получения вычета по добровольным взносам в НПФ требуются:
1. Декларация 3-НДФЛ (необходимо составить ее самостоятельно).
2. Справка 2-НДФЛ (запросить у работодателя или налогового агента).
3. Платежные документы, подтверждающие оплату (выдает банк, из которого осуществлялась оплата).
4. Договор (выдает НПФ).
5. Копия лицензии фонда (выдает НПФ).
Для получения вычета по страхованию — документы, что указаны в пунктах 1–3, плюс:
1. Полис страхования (выдает страховая компания).
2. Копия лицензии страховой компании (выдает компания).
3. Справка с работы об оплате части страховой премии: если оформлено добровольное медицинское страхование на работе — часть оплачивает работодатель, часть — вы (выдает отдел HR).
При подаче в ФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, нужны и их оригиналы.
Бонус
Заключать договоры и платить по ним взносы можно и в пользу супруга (супруги), родителей (усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой/попечительством).
Декларацию можно подать в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка.
Вычет предоставляется по доходам того года, в котором фактически были произведены расходы на оплату страховых взносов, то есть остаток вычета нельзя перенести на следующий год.
Если взносы по этим видам страхования удерживались из вашей зарплаты, вычет можно получить до окончания года. Для этого нужно обратиться с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю.
По страхованию ипотеки вычет получить нельзя, так как выгодоприобретатель по этой страховке — банк. Всегда помните, что на все социальные вычеты у вас лимит в 15,6 тыс. рублей в сумме!
Официальная информация по налоговым вычетам содержится в Налоговом кодексе в статьях с 218-й по 221-ю.
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь