можно ли вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры вторички
Налоговый вычет за ремонт вторичного жилья
Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичное жильё оформляется при определённых условиях. Большинство покупателей ремонтируют помещения после покупки, даже если там была отделка. Но для возврата части НДФЛ из бюджета нужно подготовить документы определённым образом.
Условия для получения вычета за покупку вторички
Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.
В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.
Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.
Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.
Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:
Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.
Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.
Внимание! Нельзя вернуть НДФЛ, если продавец недвижимости на момент сделки приходился покупателю близким родственником. Даже если договор заключён на рыночных условиях.
Перечень документов
Для получения льготы потребуются:
Если гражданин состоит в браке, то необходимо оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры при обращении каждого из супругов в ФНС.
Законом не устанавливаются формы документов, подтверждающих расходы. Это могут быть:
Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать собственник недвижимости.
Указание стоимости квартиры или отделочных работ в договорах не считается основанием для возврата НДФЛ. Исключение – в договоре прямо указано, что продавец уже получил оплату. Основанием для получения вычета являются понесённые человеком расходы, а не суммы, которые он должен оплатить.
Куда подавать
Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.
Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.
Если гражданин желает вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:
Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.
Важные особенности при обращении за вычетом за ремонт
В траты, заявляемые к вычету, можно включить:
Точного перечня материалов, которые используются для первичного ремонта помещения, в законе нет. Обычно ФНС компенсирует приобретение краски, шпатлёвки, обоев, плитки, грунтовки, клея и т.п.
Все расходы подтверждаются документально. Человек может представить чеки, договоры с подрядчиками и поставщиками, выписки со счёта и др.
ФНС согласует предоставление льготы, если продавец и покупатель укажут в договоре и в акте приёма-передачи имущества, что жилье передаётся без отделки. В этом случае человек может получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Вторичное жилье в описанной ситуации не пригодно для проживания, и покупатель понесёт дополнительные расходы.
Это возможно, например, если гражданин перепродаёт недвижимость после участия в долевом строительстве. Многие застройщики передают людям жилые помещения без отделки, фактически непригодными для проживания.
Ещё одно требование – по договору должна передаваться квартира, которая не завершена строительством, или права на квартиру.
То есть, до оформления права собственности в ЕГРН.
Если ранее недвижимость была внесена в реестр, то подразумевается, что помещение было полностью пригодно к использованию. Нельзя получить вычет за квартиру, которая была построена много лет назад, и за это время внутренняя отделка пришла в неудовлетворительное состояние.
Расходы на ремонт включаются в перечень трат, связанных с покупкой квартиры. Нужно подавать 1 заявление, где человек будет просить возвратить НДФЛ в отношении всех расходов.
Внимание! Возможна ситуация, когда гражданин приобрёл помещение на стадии до сдачи многоквартирного дома. И застройщик позволил покупателю приступить к отделке до оформления необходимых документов. ФНС всё равно примет расходы к вычету при наличии подтверждающих документов.
Предоставление налогового вычета за ремонт, произведённый покупателем квартиры на вторичном рынке, производится в общем порядке при соблюдении 2 условий:
Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья
При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости.
Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.
Налоговый вычет при покупке жилья
1. Основной вычет
При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.
Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.
Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».
Комментарий эксперта
Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:
— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.
2. За проценты по ипотеке
Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).
Читайте также:
Вычет при продаже жилья
Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»
Как рассчитать сумму налога с продажи
Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,
где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.
Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.
Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:
— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.
Первый вариант
Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб. В данном случае налог составит 1,1 млн руб.
Второй вариант
Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.
Налоговый вычет на ремонт квартиры
В этой статье вы узнаете, кто имеет право претендовать на вычет при покупке жилья в новостройке и на рынке вторичного жилья; как подавать заявление на налоговый вычет, какие требуются документы и справки; какие существуют условия получения налогового вычета на ремонт квартиры при единоличных тратах и при расходах в браке.
Покупка своей жилплощади – процедура приятная, но дорогостоящая. А процесс ремонта и обустройства по сумме порой ненамного уступает непосредственно сумме покупки квартиры. Но не все осведомлены о том, что есть такое понятие, как налоговый вычет.
Что такое возврат НДФЛ за ремонт
Налоговый вычет за ремонт – категория имущественного вычета, который дает возможность компенсировать долю расходов. Для непосредственного понимания, что именно является налоговым вычетом за ремонт, следует обратиться к 220 статье Налогового Кодекса РФ, а если точнее, положениям абзаца 12 пункта 1 подпункта 2, который позволяет в налоговый вычет на ремонт квартиры включать следующее:
На возврат подоходного налога на ремонт может претендовать гражданин, который является резидентом РФ (проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году), и получающий доход, облагаемый налоговой ставкой 13% (за исключением дивидендов).
Условия возмещения НДФЛ на ремонт квартиры
Возврат НДФЛ за ремонт при покупке в новостройке
Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, чтобы вернуть 13% налогов за ремонт, самое важное условие покупки в новом доме, это незавершенное строительство, т.е. в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки.
Покупка на вторичном рынке жилья
Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном готовом доме (вторичное жилье), то возврат 13% за ремонт невозможен.
Сумма возврата налогового вычета
Вычет за ремонт имеет свои ограничения по суммам. Для покупки на свои собственные средства и в ипотеку существуют разные лимиты.
Покупка на свои средства
Вы можете включить стоимость ремонта в затраты на покупку жилья, но получить налоговый вычет за ремонт сверх положенной суммы, вы права не имеете.
Покупка в ипотеку
Помимо основного налогового вычета, можно получить еще налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Такой вычет ограничен суммой в 3 миллиона. То есть к возврату максимально можно заявить 390 000 ₽ (3 000 000*13%).
Налоговый вычет по ипотеке возвращается только за фактически уплаченные проценты, оплата основного долга сюда не входит.
Как рассчитывается налоговый вычет
Недвижимость может приобретаться самостоятельно, а может быть совместно нажитым имуществом, если покупка совершается в браке. Для каждого из случаев предусмотрены свои правила.
Можно ли получить возмещение ремонта квартиры при покупке в браке
Пример из жизни:
Егоровы купили квартиру в новостройке и сделали ремонт. Общая сумма затраченных средств составила 6 млн ₽. И Егоров, и Егорова, каждый из них вправе подать на налоговый вычет 13%. Так как максимально возможная сумма вычета для одного человека составляет 2 млн, то каждый из супругов получит по 260 000 ₽.
Единоличная покупка
Если вы единственный собственник, и у вас нет супруги(а), то все просто – вычет на ремонт ограничен положенной суммой в 2000000₽.
Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?
Так как НК РФ не содержит четкого определения, что такое «отделочные работы и материалы», не всегда ясно, что же можно включить в понятие «вычет на ремонт», а что нет. Для разъяснения следует обратиться в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. (Письмо Минфина РФ от 08.07.15 N 03-04-05/39414, Письмо Минфина РФ от 7 октября 2015 г. N 03-04-05/57182).
Где говорится о том, что в понятие «отделочные работы» можно включать:
Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.
Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?
Существует два способа, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры:
Оформление через ФНС своими силами
Вы можете самостоятельно оформить налоговый вычет на ремонт. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту прописки с перечнем необходимых документов:
При покупке в ипотеку потребуются дополнительно:
После камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, вы получите налоговый вычет за ремонт на указанный расчетный счет.
Оформление через работодателя
Получить возмещение расходов на ремонт через работодателя, можно не дожидаясь конца года. Для этого вам следует обратиться в ФНС с тем же перечнем документов, за исключением заявления, реквизитов счета, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
И в течение месяца получить уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы, и с ним и заявлением на вычет обратиться в бухгалтерию. С вашей заработной платы перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.
Пример в жизни:
Иванов купил комнату и сделал в ней ремонт.
Иванов получает в месяц 45000 рублей, и с него удерживается 13% подоходного налога в размере 5850₽ (45000*13%). Иванов может через работодателя оформить налоговый вычет, и получать зарплату 45000 рублей, т.е. без удержания налога.
При покупке нового жилья без отделки, вы можете оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, вернув себе до 260 000 рублей по основному вычету и до 390 000 рублей при покупке в ипотеку. Главное, соблюдать все правила оформления и подачи заявлений.
Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта
Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта
Пoкyпкa cвoeгo coбcтвeннoгo жилья — знaмeнaтeльнoe coбытиe для любoй ceмьи. Учитывaя дoxoды бoльшeй чacти poccиян, peдкo кoгдa квapтиpy пoкyпaют двaжды. Ocoбeннo этo aктyaльнo в 2021 гoдy, кoгдa цeны нa жильe пoлзyт ввepx, a cпpoc cнижaeтcя. Нo вeдь жильe мaлo кyпить. Eмy нyжeн peмoнт, кoтopый cильнo бьeт пo кoшeлькy и бeз тoгo пoиздepжaвшeйcя ceмьи. Bпpoчeм, чacть зaтpaт нa пoкyпкy и peмoнт квapтиpы мoжнo вepнyть. Кaк — oб этoм paccкaжeм в нaшeй cтaтьe.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?
Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.
У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?
Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.
Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.
Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993
Когда есть право на вычет по отделке
Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.
Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:
Сколько денег можно вернуть
Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.
Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.
Какие расходы на отделку подходят для вычета
К вычету можно заявить такие расходы:
Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.
К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:
При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.
Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.
Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545
Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.
Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.
Как подтвердить расходы
Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.
Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.
Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.
И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.
Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.
Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.
Как получить вычет на отделку квартиры
Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:
Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.