можно ли вернуть ндфл с брокерского счета
Какие вычеты можно применить к доходам от инвестиций в 2021 году?
Все говорят, что с 2021 года изменилось налоговое законодательство. Однако мнения разнятся: кто-то даже пишет, что вычеты по ИИС больше не работают.
Подскажите, каким налоговым вычетом я смогу воспользоваться, если единственным моим доходом, который облагается налогом, в 2021 году будет доход от операций с ценными бумагами? Иными словами, смогу ли я хотя бы частично вернуть налог с дохода по операциям с ценными бумагами на брокерском счете?
Раньше этот налог можно было вернуть с помощью вычетов за лечение, обучение и другими способами. Как будет с 2021 года?
До 1 января 2021 года применить вычет можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года все меняется.
Основная и неосновная налоговые базы
В налоговом кодексе доходы физических лиц разделены на основную и неосновную налоговые базы. Доходы, которые не относятся к основной налоговой базе, перечислены в подпунктах 1—8 пункта 2.1 и подпунктах 1—7 пункта 2.2 статьи 210 НК РФ. Все остальные доходы, которые облагаются по ставке 13 или 15% для резидентов, относятся к основной налоговой базе.
По общему правилу налоговые вычеты могут использовать налоговые резиденты в отношении доходов, которые относятся к основной налоговой базе. Например, к ней относятся доходы в виде процентов по вкладам в банке. Если в 2021 году вы заплатите налог с процентов по вкладам, его можно будет вернуть с помощью вычетов. Еще к основной налоговой базе по-прежнему относится заработная плата и доход от сдачи квартиры в аренду — уплаченный с таких доходов НДФЛ можно вернуть с помощью ИИС типа А, вычетов за покупку квартиры, лечение, обучение.
А вот доходы по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами — ПФИ — и дивиденды к основной налоговой базе не относятся. Поэтому НДФЛ, уплаченный с доходов по обычному брокерскому счету, с помощью стандартного, социального, имущественного вычета или вычета по ИИС типа А вернуть нельзя.
Разберем на примере. Предположим, за год работодатель заплатил за инвестора 50 000 Р НДФЛ, еще 2000 Р НДФЛ инвестор заплатил с дохода по операциям с ценными бумагами. В 2020 году инвестор мог учесть для вычета весь этот доход: внес бы на ИИС 400 000 Р и вернул из казны 52 000 Р уплаченного налога.
Как получить налоговый вычет по ИИС
Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
Что такое налоговый вычет по ИИС
Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.
Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС
Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.
ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.
На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично
После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись — неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.
Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»
Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Начать инвестировать никогда не поздно
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» :
Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.
Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:
На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.
После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.
Р » loading=»lazy» data-bordered=»true»>
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.
Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.
Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.
В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.
Итоги
Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.
Как получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через брокера?
Вы вправе освободить от обложения НДФЛ прибыль от реализации (погашения) ценных бумаг, которые торгуются на Московской или Санкт-Петербургской биржах и находились в собственности более трёх лет. Максимальная сумма вычета за календарный год рассчитывается как произведение количества полных лет нахождения ценных бумаг в собственности и трёх млн руб. Подробнее об условиях вычета и лимитах читайте в статье «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?».
Получить данный вычет можно двумя способами: через своего профучастника при представлении заявления в тот год, когда произошла продажа ценных бумаг, подпадающих под вычет, или через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года, когда ценные бумаги были проданы. Как заполнять декларацию в личном кабинете налогоплательщика и через программу «Декларация» для получения данного вычета, мы рассказывали в статьях «Как получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через инспекцию», «Декларируем вычет по долгосрочному владению».
В этой статье мы рассмотрим, как получить вычет через профучастника клиентам компании АО «Открытие Брокер».
Если вы продали ценные бумаги, которые подпадают под условия получения вычета, то необходимо подать заявление брокеру. Без заявления брокер не вправе предоставить вычет, на что указывает Минфин России в своём письме от 01.09.2016 № 03-04-06/51247.
Данное заявление можно подписать при личном посещении офиса или сформировать и отправить онлайн через личный кабинет на сайте open-broker.ru.
Войдите в ЛК. С левой стороны вы найдёте раздел «Отчёты и налоги», далее в верхнем меню выберите пункт «Налоги» и вкладку «Льготы и вычеты». Вы увидите сумму, которую можете освободить от обложения НДФЛ. Для этого нажмите кнопку «Получить льготу», тем самым сформировав заявление.
На данной странице также представлена актуальная информация по ценным бумагам, которыми вы владеете и по которым в случае их продажи (погашения) можете получить вычет по долгосрочному владению. Учтите эту информацию, поскольку, как показывает практика, некоторые даже не знают, что вправе избежать налогообложения. После обработки заявления брокер предоставит вычет, срок получения которого зависит от того, что наступит раньше — момент вывода денежных средств в течение календарного года, окончание календарного года или расторжение договора с налоговым агентом (п. 9 ст. 226.1 НК РФ, подп. 4 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). То есть брокер не будет удерживать налог. Таким образом, с помощью личного кабинета вы не только можете отслеживать наличие ценных бумаг, которые подпадают под вычет, но и подать заявление на его применение без обращения в офис.
После обработки заявления брокер предоставит вычет, срок получения которого зависит от того, что наступит раньше — момент вывода денежных средств в течение календарного года, окончание календарного года или расторжение договора с налоговым агентом (п. 9 ст. 226.1 НК РФ, подп. 4 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). То есть брокер не будет удерживать налог.
Таким образом, с помощью личного кабинета вы не только можете отслеживать наличие ценных бумаг, которые подпадают под вычет, но и подать заявление на его применение без обращения в офис.
Можно ли вернуть ндфл с брокерского счета
1. Перенести можно только убытки, полученные начиная с 2010 года.
Вы начали торговать ценными бумагами в 2009 году и получили убыток 35 000 ₽. В 2016 году вы вернулись на рынок и заработали 40 000 ₽. Но зачесть убыток 2009 года не получится.
2. Налоговая служба считает доход и убытки только в пределах одной категории финансовых инструментов.
Вы заработали на акциях и облигациях (это ценные бумаги), но потеряли на операциях с валютой и фьючерсами (это так называемые производные финансовые инструменты). В этом случае доходы и убытки не зачтут и деньги не вернут.
3. Если убытки были более чем в одном году, они переносятся последовательно.
В 2020 году вы продали ценные бумаги и получили доход 100 000 ₽. До этого у вас были неудачные сделки: в 2018 году вы получили убыток 30 000 ₽, а в 2019 году — убыток 70 000 ₽.
Чтобы вернуть налог за 2020 год, сначала нужно учесть убыток из 2018 года: 100 000 ₽ — 30 000 ₽ = 70 000 ₽.
После того как вы учли убыток 2018 года, можно зачесть убыток 2019 года: 70 000 ₽ — 70 000 ₽ = 0 ₽.
Так вы можете полностью обнулить налогооблагаемую базу, и налоговая вернет вам весь уплаченный налог за 2020 год.
4. Перенос убытка можно сделать в течение 10 лет, следующих за годом его получения.
В 2018 году вы получили убыток 20 000 ₽. Вы сможете вычесть его из прибыли от инвестиций, полученной вплоть до 2028 года.
5. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога нужно подать в течение трех лет со дня уплаты НДФЛ.
В 2016 году вы получили убыток, а в 2018 году — доход. Вы можете подать заявление на возврат излишне удержанного налога в течение 3 лет — то есть до 2021 года включительно.
Если не успели, можно учесть убыток в счет следующего прибыльного года — пока не пройдет 10 лет с 2016 года, когда был получен убыток.
Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф
Понадобится только паспорт
Другие статьи по этой теме
Купонный доход по облигациям
Что такое купон и как его получить. Когда и в какой валюте купон приходит на брокерский счет.
Читать
Дивидендный доход по акциям
Что такое дивиденды, кто и как их платит. Когда и в какой валюте дивиденды приходят на счет.
Какие налоговые вычеты можно получить через брокера?
Инвесторы, которые являются налоговыми резидентами РФ, вправе воспользоваться вычетами, предусмотренными Налоговым кодексом. Право на вычеты носит заявительный характер, а это значит, что без заявления с вашей стороны вычет не будет предоставлен. Что нужно сделать, чтобы не упустить возможность получить вычет через брокера, а также какие вычеты можно получить только через налоговую инспекцию — читайте в этой статье.
Для инвесторов существуют следующие налоговые вычеты (не путать с налоговыми льготами, предусмотренными статьёй 217 НК РФ):
Вычет на взносы можно получить только через налоговую инспекцию. Он представляется исходя из денежных средств, внесённых на ИИС (до 400 000 руб.), но не более НДФЛ по ставке 13%, уплаченного за календарный год (подробнее о применении данного вычета). Данный вычет можно получать ежегодно, если вы каждый год пополняете ИИС и имеете уплаченный налог. Вычет на взносы представляется налоговой инспекцией после сдачи декларации 3-НДФЛ. За каждый год должна быть сформирована своя декларация.
подп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ
Вычет на доход вы вправе по своему выбору получить через брокера либо через налоговую инспекцию. Данный вычет предусматривает освобождение прибыли по операциям с ценными бумагами и ПФИ от НДФЛ при закрытии счёта по истечении не менее 3 лет с даты подписания договора по ведению ИИС (подробнее об условиях применения вычета). Если вы хотите получить вычет через брокера, то перед закрытием ИИС предоставляете справку из налоговой, что вы не получали вычет со взносов и у вас не было задвоения ИИС. Только потом закрываете ИИС — и брокер предоставляет вам вычет. Если же вы хотите получить вычет через налоговую инспекцию, то закрываете ИИС без справки, а по окончании года, в котором закрыт ИИС, предоставляете декларацию в инспекцию.
подп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ
Вычет по долгосрочному владению вы вправе получить по своему выбору через брокера либо через налоговую инспекцию. Если вы владеете ценными бумагами не менее трёх лет, то прибыль, полученная при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере (об условиях, а также об ограничениях вы можете узнать из нашей статьи ). Если вы хотите получить вычет через брокера, то в календарном году продажи (погашения) ценных бумаг, подпадающих под вычет, следует предоставить заявление брокеру. Форма данного заявления обычно разрабатывается брокером. На его основании брокер не будет облагать вашу прибыль от реализации НДФЛ.
подп. 4 п. 2 ст. 219.1 НК РФ
Без заявления вычет не может быть предоставлен.
письмо Минфина России от 01.09.2016 № 03-04-06/51247
Если вы хотите получить вычет через налоговую инспекцию, то уже по окончании календарного года, в котором были реализованы ценные бумаги, вы вправе предоставить декларацию 3-НДФЛ, где заявите право на вычет.
Вычет по переносу убытков на будущие прибыльные налоговые периоды можно получить только через налоговую инспекцию. Например, если вы получили убыток по ценным бумагам по итогам 2017 года, то его можно перенести на прибыль 2018 года по ценным бумагам.
Декларация может быть представлена не ранее, чем прибыльный год будет закончен. То есть в 2019 году вы вправе предоставить декларацию за 2018 год, где отразите прибыль и уменьшите ее на убыток 2017 года. А значит, налогооблагаемая база будет уменьшена, а налог — возвращён.
Напомним, что декларацию на вычет вы вправе предоставить в течение трех лет. То есть если вы имеете право на вычет за 2017 год, то предоставить декларацию на вычет вы вправе до конца 2020 года. Учтите, налоговое законодательство прямо предусматривает, какой из вычетов каким способом можно получать. В связи с этим брокер не вправе предоставлять вам вычет, который вы можете получить только через налоговую инспекцию.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.