Нужно ли платить налог после вступления в наследство на машину
Нужно ли регистрировать на себя унаследованный автомобиль и платить транспортный налог?
Мне в наследство достался автомобиль не на ходу и вообще грузовой категории, водительских прав на которую у меня нет. Хотела снять его с учета, но в ГИБДД сказали, что если не собираюсь сейчас заниматься его продажей, то не стоит, так как срок транзитных номеров ограничен. Так я со спокойной душой про него забыла — автомобиль остался зарегистрированным на покойного.
Пару лет на него приходил транспортный налог на имя покойного. Но в этом году уведомления не было. Что делать в этой ситуации?
Должен ли наследник обратиться в налоговую, если транспорт на него не зарегистрирован? Обязательно ли мне регистрировать этот автомобиль на себя? И что делать, если налог не пришел и на официально перерегистрированное имущество?
Если вы не зарегистрировали на себя грузовик, который получили в наследство, у вас нет обязанности платить транспортный налог. Однако, возможно, придется погасить налоговую задолженность наследодателя, которая накопилась до открытия наследства.
Нужно ли регистрировать грузовик на себя
Когда вы получили автомобиль в наследство, он стоял на учете на имя наследодателя.
По общему правилу любой новый собственник машины обязан поставить ее на учет на свое имя в течение 10 дней после приобретения. Если автомобиль достался в наследство, исключений нет: наследник должен обратиться в ГИБДД в течение 10 дней после того, как получит свидетельство о праве на наследство. Но только если собирается ездить на авто.
Вам бояться штрафа не надо. Дело в том, что есть срок давности привлечения к ответственности за опоздание с постановкой на учет — два месяца. Учитывая, что грузовик вы получили в наследство несколько лет назад, срок давности уже истек.
Если наследник не собирается пользоваться автомобилем, регистрировать его на себя в принципе необязательно. Можно просто прекратить учет машины на имя наследодателя. Для этого надо подать соответствующее заявление в ГИБДД.
При прекращении учета в госреестр вносится запись, что автомобиль временно не допускается к участию в дорожном движении — до следующей постановки на учет.
Также ГИБДД может самостоятельно прекратить учет машины, если получит информацию о смерти ее владельца. В этом случае регистрационные знаки и документы признают недействительными и внесут в розыскные учеты утраченной специальной продукции. Однако это не помешает вам или новому владельцу грузовика в дальнейшем поставить его на учет.
Транзитные номера нужны только для вывоза незарегистрированного автомобиля за границу, но, как я понимаю, это не ваш случай. Поэтому получать их при прекращении учета грузовика и думать о сроке их действия вам не надо.
Что с транспортным налогом
Автомобиль признается объектом налогообложения, только если он зарегистрирован в ГИБДД. Кроме того, обязанность уплатить транспортный налог возникает после получения налогового уведомления. Учитывая, что вы не поставили автомобиль на учет на свое имя, платить налог вы не должны.
Вы пишете, что на имя покойного несколько лет приходили налоговые уведомления. Их оплачивать не надо. Но если у наследодателя была задолженность по транспортному налогу — по уведомлениям, которые приходили до его смерти, — придется ее погасить: долги передаются по наследству.
Почему не приходят налоговые уведомления
На незарегистрированный автомобиль. Возможно, налоговые уведомления на имя наследодателя перестали приходить потому, что у госорганов появилась информация о его смерти, и ГИБДД самостоятельно прекратила учет грузовика.
Проверить, стоит ли сейчас автомобиль на учете, можно:
На зарегистрированное имущество. Если уведомления не приходят на зарегистрированное на вас имущество, причины могут быть такие:
Если ИФНС не знает о вашем имуществе, вам нужно направить специальное сообщение о нем.
Если оформили в собственность недвижимость или поставили автомобиль на учет, к примеру, в 2019 году, а уведомление о налогах не пришло, то такое сообщение необходимо направить до 31 декабря 2020 года. Если сделать это в срок, грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога за 2019 год.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
Комментарий удален пользователем
Если вы не вписаны в страховку, или она закончилась, или у вас нет водительского удостоверения, повезете машину в гибдд и обратно на эвакуаторе. Также повезете машину и на диагностику, а потом в страховую. И только после получения страховки на свое имя можете сесть за руль при наличии ВУ.
А почему она его не продала?
С чего бы вдруг могут взыскать транспортный налог? Обязательства гражданина прекращаются вместе с его смертью. Начисленный транспортный налог после даты смерти гражданина является незаконным и не может быть предъявлен наследнику в качестве долгового обязательства умершего.
Бесплатный автоюрист +7 800 301-79-56
ваш юрист по автомобильным спорам
Правила расчета налога при вступлении в наследство автомобиля
После смерти человека его имущество переходит по наследству другим гражданам. Для этого может изначально при жизни составляться завещание, а если оно отсутствует, то формируется очередь из родственников, которые на основании родственных связей могут претендовать на имущество.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Какие уплачиваются налоги при принятии авто по наследству
Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать. На основании ст. 217 НК не требуется уплачивать какие-либо сборы за полученные по наследству ценности.
Важно! При этом важно оплачивать услуги нотариуса за вступление в наследство, которые зависят от стоимости получаемого имущества, родственных связей и расценок конкретного специалиста, а называется такая плата пошлиной.
Требуется ли уплачивать налог за наследство
В ст. 217 НК перечисляются все доходы, с которых не приходится уплачивать НДФЛ. В них включаются доходы, представленные деньгами или ценностями в натуральном виде, передаваемыми по наследству.
При этом неважно, передается ли автомобиль от умершего близкому родственнику или абсолютно постороннему человеку.
Какой размер налога на наследство? Смотрите видео:
Нужно ли составлять и сдавать декларацию
Так как не возникает необходимость перечислять сбор за полученные ценности, то и декларация не нужна. Поэтому если будет получено по наследству какое-либо недвижимое имущество или автомобиль, то не нужно оповещать об этом ФНС путем предоставления декларации.
Правила заполнения
Если машина продается сразу после ее регистрации или в течение последующих трех лет, то с полученных средств придется перечислять сбор,а также грамотно составлять декларацию.
При ее формировании учитываются нюансы:
Как купить авто в другом городе и какие есть плюсы? Ответы здесь.
Важно! Сдать этот документ нужно до конца апреля года, следующего за годом, когда был продан автомобиль.
Нужно ли платить налог за наследство, полученное по завещанию
Часто люди оставляют завещания, где четко указывает, кому будет доставаться после их смерти то или иное имущество. Независимо от наличия или отсутствия этого документа наследники не рассчитывают сбор с полученных ценностей. Но они должны уплачивать госпошлину.
Налог на наследство.
Если же они сразу после оформления машины принимают решение о ее продаже, поэтому она не находится в собственности больше трех лет, то у них появляется декларированный доход. С него взимается стандартно 13%.
При этом учитываются нюансы:
Как оформить ТС, полученное по наследству, в ГИБДД? Подробнее тут.
Не требуется уплачивать налог, если машина была в собственности дольше 3 лет.
Какая используется ставка
Если продается авто, полученное по наследству, то уплачивается 13% с полученных средств. Если воспользоваться вычетом, то снижается налоговая база.
Кто не уплачивает
Не требуется уплачивать налог с дохода, полученного после продажи машины, если она будет в собственности наследника больше 3 лет. После истечения данного срока можно продать авто без уплаты налога и сдачи декларации.
Кто должен платить налог на наследство, а кто нет? Смотрите видео:
Пошлина за вступление в наследство не уплачивается героями СССР или РФ, ветеранами или инвалидами ВОВ.
Пример расчета
Мужчина получил по наследству автомобиль, стоимость которого равна 320 тыс. руб. Он является близким родственником умершего гражданина, поэтому уплачивает госпошлину в размере: 320 000 * 0,3% = 960 руб.
После регистрации авто он принимает решение сразу его продать по этой цене. В следующем году у него возникает необходимость подать декларацию в ФНС и уплатить налог.
Отменят ли транспортный налог? Читайте по ссылке.
Для расчета первоначально определяется налоговая база, так как можно воспользоваться вычетом: 320 000 – 250 000 = 70 тыс. руб. Именно с этой суммы далее рассчитывается налог: 70 000 * 13% = 9100 руб.
Такое решение является противозаконным, поэтому если такая мошенническая схема будет выявлена налоговыми органами, то нарушители будут привлечены к административной ответственности.
Нужно ли уплачивать ежегодно налог за машину, полученную по наследству
После вступления в наследство и оформления автомобиля, он становится собственностью наследника. Поэтому у него появляется обязательство ежегодно уплачивать за авто налог. Его размер зависит от мощности машины.
Как принять наследство?
Сведения о том, что автомобиль перешел к новому владельцу, поступают от нотариуса в ФНС, поэтому невозможно скрыться от налоговиков. Если не будут уплачиваться налоги, то это становится причиной начисления штрафов и пени.
Заключение
Таким образом, отсутствует какой-либо специальный налог, который приходится уплачивать с полученного по наследству имущества. Требуется только платить пошлину за вступление в наследство. Необходимость в перечислении сбора возникает только при продаже машины в течение трех лет после регистрации ее в собственность.
Так как авто переходит в собственность наследника, то у него появляется обязательство по уплате транспортного налога. Нарушение требований законодательства приводит к привлечению гражданина к административной ответственности.
Налог на наследство
При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.
Наследство не облагается налогом на доходы
При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
В отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.
Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: В 2020 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб.
Налог при продаже унаследованного имущества
Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.
Пример: В 2019 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2020 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.
Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2016 году. В 2020 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.
Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.
Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2016 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в конце 2017 года. В начале 2020 года он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в начале 2020 года Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2016 до 2020).
Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).
Налог на наследство в 2021 году
При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.
Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.
Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.
При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.
Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).
Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.
Наследование по завещанию
Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.
Завещание должно быть заверено:
Налог на наследство не по завещанию
Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:
Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.
При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).
Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию
Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.
Налог на наследство по завещанию
Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.
Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.
Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.
Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию?
Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.
Нужно ли платить налог при продаже наследства?
Иначе обстоит вопрос в ситуации, когда наследник продает полученное имущество и, соответственно, получает доход. Здесь действует несколько правил:
Чтобы уменьшить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника, следует подготовить подтверждающие документы – договор купли-продажи и т.д.
Налоги при получении автомобиля по наследству
Добрый день, уважаемый читатель.
В одной из предшествующих статей на pddmaster.ru речь шла об оформлении автомобиля, полученного по наследству. Однако есть и еще одна популярная проблема. Наследников интересует, нужно ли платить налог при получении наследства и нужно ли подавать декларацию в налоговую. Рассмотрим эти вопросы подробнее.
Сразу же хочу подчеркнуть, что информация, приведенная ниже, относится к получению в наследство не только автомобиля. Все то же самое касается недвижимости и других объектов, которые достались наследнику.
Нужно ли платить налог при получении наследства?
Рассмотрим статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги. При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
Обратите внимание, ниже будет отдельно рассмотрена ситуация, когда наследник продает наследство.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении наследства?
Рассмотрим пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса:
Статья 229. Налоговая декларация
1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227 1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.
К физическим лицам относится статья 228 НК РФ:
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
К наследникам относится только подпункт 6 указанной статьи, причем он распространяется только на ограниченное число случаев. Т.е. при получении в наследство автомобиля или квартиры налоговую декларацию подавать не нужно.
Нужно ли платить налоги при продаже наследства в 2021 году?
При продаже автомобиля, полученного по наследству, наследник получает доход, с которого он должен уплатить налог (13 процентов от стоимости продажи).
При этом нужно учитывать следующие особенности:
Например, Михаил получил в наследство автомобиль, которым он не собирается пользоваться. Он сразу же продает автомобиль за 375 000 рублей.
Если же Вы вообще не хотите платить налог при продаже наследства, то придется подождать 3 года. При этом нужно иметь в виду, что за 3 года автомобиль может потерять в цене больше, чем размер налога с продажи.
Дополнительные примеры по расчету налога с продажи наследства рассмотрены в отдельной статье: