что лучше открыть ооо или ип на осно
Выбираем между ИП и ООО
Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.
Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО
Преимущества ИП
Недостатки ИП
Преимущества ООО
Недостатки ООО
Что выгоднее?
При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.
Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?
Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.
ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!
Платежи и налоги за сотрудников
Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.
Системы налогообложения и налоги
От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем
На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.
Подводим итог
Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:
Что лучше открыть ооо или ип на осно
6 МИН
ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса
Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса
Какую деятельность можно вести
Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.
Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.
Сколько лиц, принимающих решения
Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.
От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.
Что нужно для регистрации
Необходимый пакет документов:
Необходимый пакет документов:
Где можно зарегистрировать
ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.
Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.
Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.
Что лучше открыть — ИП или ООО?
Подарок для новых ООО
Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!
Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.
Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.
Имущественная ответственность
ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или предметы домашнего обихода). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.
Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе него может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.
Регистрация ИП и ООО
ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет обязателен, печать нет (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно)..
География бизнеса
ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.
Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора.
Ограничения деятельности
ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива и других некрепких напитков), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.
Для ООО ограничений нет.
Выведение средств
ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.
Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.
Взносы в Пенсионный фонд и ОМС
ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2021 размер взносов составляет 40 874 рубля + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога на УСН «доходы» и патенте, а на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО учесть их в расходах.
ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты всех сотрудников, в том числе директора (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а деньги получает только в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к такому ООО.
Налоговые ставки
На УСН и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются:
ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на доходы. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.
Дополнительно ИП может работать на патенте или стать самозанятым (перейти на режим «Налог на профессиональный доход»). Патент нужно покупать не реже одного раза в год. Стоимость будет равна 6% от суммы потенциально возможного дохода. Самозанятый предприниматель платит 6 % со всех доходов, полученных от юрлиц или ИП, и 4 % с доходов, полученных от физических лиц.
Налоги и платежи за работников
ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13% подоходного налога с зарплаты сотрудникам, его ставка может быть увеличена до 15%, если доходы превысят 5 млн рублей с начала года. Также ИП и ООО перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30,2 % от выданной работнику суммы.
Организации и предприниматели, которые относятся к субъектам МСП, платят страховые взносы за сотрудников по сниженным тарифам. Если зарплата сотрудника превышает МРОТ, то с части сверх минимальной оплаты труда взносы уплачиваются по следующим ставкам:
Зарплата в пределах МРОТ облагается по стандартным тарифам.
Налоговая отчетность
Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.
Отчетность по сотрудникам
Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты.
ООО зачастую все же обязано отчитываться, так как у него есть минимум один сотрудник — директор-единственный учредитель. По нему нужно ежемесячно подавать в ПФР СЗВ-М и раз в квартал сдавать РСВ и 4-ФСС.
Бухгалтерская отчетность
ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.
ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.
Кассовая дисциплина
ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО. Так, предприниматели могут не вести кассовую книгу, не оформлять ПКО и РКО.
ИП и малые предприятия (у которых не больше 100 сотрудников и выручка не превышает 800 млн рублей в год) не обязаны устанавливать лимит остатка наличных в кассе.
Инвестиции и кредиты
ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.
ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.
Ответственность и штрафы
Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.
Процедура закрытия
Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей и подать в ФНС заявление по форме № Р26001. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.
Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.
Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.
Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 5 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.
ООО и ИП — в чем основополагающая разница между ними
Согласно п. 1 ст. 48 ГК РФ ООО — это юридическое лицо, которое имеет право заключать различные сделки, выступать истцом и ответчиком в судах, обладает обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам.
В отличие от ООО ИП — это гражданин, ведущий бизнес без образования юридического лица. Он также может заключать различные сделки, выступать в суде истцом и ответчиком, однако его имущество не является обособленным.
Соответственно, принципиальное различие между ООО и ИП заключается в пределах имущественной ответственности по принятым на себя обязательствам. ИП в силу положений ст. 24 ГК РФ несет ответственность всем своим имуществом, тогда как участники ООО — только денежными средствами, внесенными в уставный капитал общества. При этом, согласно п. 1 ст. 14 ФЗ «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, уставный капитал должен быть не менее 10 тыс. руб.
ВАЖНО! Дополнительная субсидиарная ответственность на участников и директора общества по его долгам может быть возложена только в том случае, если их виновные действия, согласно п. 3 ст. 3 ФЗ № 14, стали причиной банкротства организации.
К отличиям ИП и ООО также относятся индивидуальность бизнеса для ИП и возможная коллегиальность для ООО. ИП ведет бизнес самостоятельно, не может привлекать на паритетных началах партнеров, использовать инвестиции граждан и организаций. Форма же ООО позволяет привлекать бизнес-партнеров в качестве соучредителей — до 50 человек (ст. 7 ФЗ № 14), а также инвестиции, поскольку ООО — это прежде всего один из способов консолидации капитала. Учредителями ООО, согласно п. 1 ст. 7 ФЗ № 14, на равных началах могут быть как граждане, так и организации.
Преимущества ООО перед ИП по видам деятельности
Регистрация в качестве ИП не позволяет осуществлять целый ряд видов коммерческой деятельности. Среди них:
Процедуры регистрации и ликвидации: что лучше открыть — ИП или ООО
Для регистрации ИП гражданин, согласно п. 1 ст. 22.1 ФЗ «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, представляет в налоговую инспекцию 3 документа:
ВНИМАНИЕ! Платить госпошлину не придется, если регистрировать ИП через Госуслуги, сайт ФНС или МФЦ. Подробности см. здесь.
Срок регистрации — 3 дня. При этом регистрироваться в ПФР и ФОМС не требуется.
Пошаговую инструкцию по регистрации физлица в качестве ИП подготовили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Справочную информацию. Это бесплатно.
Для регистрации ООО, согласно ст. 12 ФЗ № 129, потребуются:
Как зарегистрировать ООО через портал Госуслуг, читайте здесь.
Помимо подачи документов участникам ООО также необходимо выполнить следующие действия:
Процедура закрытия похожа на открытие. ИП подает в налоговую инспекцию только 2 документа:
Документы рассматриваются налоговой инспекцией в течение 5 дней. При этом наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей.
В отличие от закрытия ИП ликвидация юридического лица представляет собой длительную и затратную процедуру (ее порядок регулируется ст. 61-64 ГК РФ). Согласно требованиям ст. 61 и 62 ГК РФ участникам ООО придется пройти несколько этапов ликвидации:
И только после выполнения всех вышеперечисленных процедур налоговая инспекция имеет право внести в ЕГРЮЛ запись о ликвидации ООО.
Эксперты КонсультантПлюс поясняют:
Всю процедуру ликвидации нужно провести в течение года. Продлить срок можно на шесть месяцев, но только в судебном порядке. Как правильно ликвидировать ООО в добровольном порядке, узнайте в готовом решении, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.
Налоги, оформление работников и вывод прибыли: есть ли отличие ООО от ИП, плюсы и минусы налоговых режимов
ВНИМАНИЕ! Законодатели рассматривают возможность применения ПСН для субъектов малого предпринимательства. Подробности ожидаемых нововведений см. здесь.
Однако помимо отчетности по налогам ООО придется отчитываться за своих работников, вести кассовую документацию, подавать отчетность в Росстат. У ИП при отсутствии работников нет такой необходимости, а от ведения кассовой документации и статистической отчетности и ИП и вовсе освобождены (по крайней мере до следующего сплошного статистического наблюдения. Последнее проводилось в 2021 году, а следующее ожидается в 2026 году).
Подробнее о сплошном стат.наблюдении мы рассказывали в этом материале.
Правила оформления трудовых отношений с работниками у ООО и ИП одинаковы. Им необходимо заключать трудовые договоры, вносить записи в трудовые книжки, полностью оплачивать больничные и отпуска, сдавать отчетность в налоговую инспекцию и фонды.
Что изменилось в порядке ведения трудовых книжек с 2020 года, читайте здесь.
Что касается вывода прибыли, то всё полученное ИП является его доходом. Что же касается ООО, то полученные доходы — собственность юридического лица. Соответственно, для вывода прибыли потребуется принять решение о ее распределении между участниками, а также уплатить 13 процентов в качестве НДФЛ с полученной каждым участником доли.
Итоги
Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году: памятка для начинающего предпринимателя
Иногда начать свой бизнес легче, чем официально оформить предпринимательскую деятельность: выбрать организационно-правовую форму предприятия, систему налогообложения, разобраться с ведением бухгалтерии и т. д. Чтобы принять правильное решение, иногда приходится проводить настоящее исследование. В этой статье мы постарались облегчить задачу начинающему предпринимателю и сравнить условия работы и налогообложение для ИП и ООО.
Системы налогообложения в 2021 году
Размер взносов в бюджет зависит от того, какой налоговый режим выбрала компания или ИП. Напомним варианты:
Ставки налогообложения на выбранном режиме будут одинаковыми для всех субъектов предпринимательства. Исключение — ОСНО, где ИП выплачивают налог на доходы в размере 13%, а ООО — 20%.
Страховые взносы организаций и ИП
Вторая обязательная статья расходов предприятия — страховые взносы. Все работодатели обязаны перечислять их ежемесячно с выплат заработной платы своим сотрудникам, работающим по трудовым договорам. В 2021 году для малого бизнеса действуют такие тарифы:
ИП и компании, которые не были внесены в реестр субъектов малого и среднего бизнеса должны платить взносы по стандартной ставке — без учета величины МРОТ. Если наемные работники оформлены по гражданско-правовым договорам, то работодатель обязан делать отчисления только на пенсионное и медицинское страхование.
ИП, работающий без наемного персонала, в любом случае обязан выплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере — 40 874 рубля за год, независимо от того, велась ли деятельность ИП за прошедший период и какой доход получен. У ООО здесь преимущество — если организация в прошедшем налоговом периоде не работала и не выплачивала заработную плату сотрудникам, то и делать отчисления в бюджет не нужно.
Налоги, которые оплачиваются на любом налоговом режиме
Кроме налогов, которые оплачиваются в рамках выбранной системы, предприятие в зависимости от особенностей своей деятельности может уплачивать также:
Суммы этих взносов должны рассчитываться ФНС самостоятельно, для этого используются данные из разных государственных реестров. Предпринимателю приходит уведомление с размером налога и реквизитами для оплаты.
Налог на добавленную стоимость должны уплачивать компании и ИП, которые выставляют счета с выделением данного вида сбора. В общем случае ИП на любом из спецрежимов освобождены от уплаты НДС.
Общая система налогообложения
ОСНО — это базовый для ИП и ООО налоговый режим. Его главное преимущество в том, что бизнес не ограничен в каких-либо сферах деятельности, организационно-правовой форме, числе сотрудников, размере доходов и т. д. При этом общая система налогообложения предполагает большой объем отчетности и отчислений в бюджет.
Предприятию не нужно специально переходить на ОСНО — система налогообложения применяется автоматически после регистрации ИП или ООО.
Налогообложение ИП и компаний на ОСНО представлено в таблице: